Naar de inhoud
CalculTVA.be

Een factuur met meerdere btw-tarieven berekenen

Staan er verschillende btw-tarieven op een factuur, bereken dan elke basis met het eigen percentage voordat u de bedragen optelt. Eén tarief op het volledige nettototaal toepassen verliest de verdeling tussen de verrichtingen. Deze gids legt uit hoe u de nettoprijzen, aantallen en tarieven per regel ordent en de belasting tot een eindtotaal samenbrengt. U ziet ook waarom afronding en een verkeerd overgenomen bedrag een verschil kunnen veroorzaken. De berekening controleert de cijfers, zonder zelf te bepalen welk tarief fiscaal op elke regel hoort.

Begin met duidelijke regels en grondslagen

Bepaal per regel het bedrag exclusief btw en het bijbehorende tarief. Vermenigvuldig een eenheidsprijs eerst met de hoeveelheid. Staat er een specifieke korting op een document, gebruik dan de grondslag na die korting voor uw controle. Houd de regels apart totdat hun btw is berekend. De voorbeelden veronderstellen dat de percentages al correct zijn vastgesteld; ze bepalen niet welke fiscale categorie bij een product of dienst hoort.

Bereken per regel en tel daarna op

Vermenigvuldig de grondslag van elke regel met het eigen percentage en rond de btw op centen af, zoals de calculator op deze website doet. Tel de grondslagen en de reeds afgeronde belastingbedragen afzonderlijk op. Samen vormen ze het totaal inclusief btw. Daarna kunt u die resultaten per tarief groeperen voor controle. Berekenen en afronden op alleen de samengevoegde grondslagen kan een andere uitkomst geven. Vergelijk dus steeds de methode van het gecontroleerde document.

€ 100 tegen 21% geeft € 21 btw; € 50 tegen 12% geeft € 6; € 80 tegen 6% geeft € 4,80. Totaal exclusief: € 230. Btw: € 31,80. Totaal inclusief: € 261,80.

Het gewone gemiddelde gebruiken werkt niet

Het gemiddelde van 21%, 12% en 6% is 13%. Toch geeft 13% van de € 230 uit het voorbeeld slechts € 29,90 belasting. De grondslagen hebben namelijk niet hetzelfde gewicht. De verhouding 31,80 / 230 is een gewogen gemiddelde voor precies deze verdeling. Ze vervangt de afzonderlijke tarieven en hun bijbehorende bedragen niet.

Korting, afronding en omgekeerd rekenen

Een korting voor één regel blijft aan die regel gekoppeld. Bij een algemene korting moet de verdeling over de verschillende grondslagen bekend zijn voordat u de btw opnieuw berekent. Vergelijk ook de afrondingswerkwijze wanneer het eindbedrag afwijkt van dat in een ander programma.

Vertrekt u van bedragen inclusief btw, reken dan elke groep afzonderlijk terug met de deler voor dat tarief. Het algemene eindtotaal bevat onvoldoende informatie om een gemengde factuur te reconstrueren. Een afdruk of export van de berekening is een rekenkundig overzicht en bevestigt niet dat aan alle facturatieverplichtingen is voldaan.

Vragen over facturen met meerdere btw-tarieven

Enkele handige antwoorden voordat u rekent.

Kan ik voor het gemak 21% op alles toepassen?

Dat verandert het belastingbedrag wanneer sommige grondslagen onder een ander tarief vallen. Bereken iedere groep met het juiste percentage en behoud de uitsplitsing.

Kan ik alle regels terugvinden uit het totaal inclusief btw?

Nee. Verschillende verdelingen over tarieven kunnen hetzelfde eindtotaal opleveren. U hebt bedragen of subtotalen per tarief nodig om correct terug te rekenen.

Wat is het totaal voor bases tegen 21 %, 12 % en 6 %?

Voor 100 € tegen 21 %, 50 € tegen 12 % en 80 € tegen 6 % bedragen de belastingen 21 €, 6 € en 4,80 €. Samen is dat 230 € exclusief btw, 31,80 € btw en 261,80 € inclusief btw. Elk tarief wordt voor zijn regel toepasselijk verondersteld.

Vermenigvuldigt het aantal ook de belastbare basis?

Ja. Twee artikelen van 25 € exclusief btw vormen een basis van 50 €. Tegen 21 % is de belasting 10,50 € en het regeltotaal 60,50 €. Vul in de tabel op de startpagina de eenheidsprijs exclusief btw en het bijbehorende gehele aantal in.

Hoe reken ik na een korting over verschillende tarieven?

Als een korting van 10 % geldt voor bases van 100 € tegen 21 % en 50 € tegen 6 %, worden de bases 90 € en 45 €. De btw is 18,90 € + 2,70 € = 21,60 €, met 156,60 € inclusief btw. Controleer eerst hoe de korting moet worden toegewezen.

Mag ik een prijs inclusief btw invoeren als prijs exclusief btw?

Nee. Reken elke prijs eerst om met het eigen tarief. Zo is 121 € inclusief tegen 21 % gelijk aan 100 € exclusief; 106 € inclusief tegen 6 % is eveneens 100 € exclusief. Samen geeft dat 200 € exclusief en 227 € inclusief btw.

Hoe combineer ik een regel zonder btw met belaste regels?

Houd die regel apart en stel eerst de juiste behandeling vast. Voor 200 € tegen 0 % en 100 € tegen 21 % zijn de totalen 300 € exclusief btw, 21 € belasting en 321 € inclusief btw. De keuze 0 % stelt de regeling van de eerste regel niet vast.

Hoeveel regels en welke aantallen ondersteunt de tabel?

De tabel op de startpagina ondersteunt maximaal 100 regels en gehele aantallen van 1 tot 10 000. Eenheidsprijzen exclusief btw moeten positief of nul zijn en mogen twee decimalen bevatten. De tabel biedt geen invoer voor fractionele aantallen.

Kan ik negatieve regels voor een creditnota invoeren?

De tabel ondersteunt geen negatieve eenheidsprijzen. Gebruik de eenvoudige calculator voor een negatief bedrag met een bekend tarief, of bereken de tariefgroepen afzonderlijk. Een negatieve simulatie levert geen fiscaal geldige creditnota op.

Is de CSV-export een elektronische factuur?

Nee. Het bestand bewaart de regels en resultaten van de simulatie; het maakt geen gestructureerde elektronische factuur en verstuurt niets naar een klant. Voor facturering hebt u aangepaste software en de vermeldingen voor de betreffende handeling nodig.

Minder twijfel, meer inzicht.

Praktische gidsen om een offerte te begrijpen, een prijs te controleren of een berekening voor te bereiden.